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2018年度原新疆維吾爾自治區葉城縣地方稅務局部門決算公開說明

                                              2018年度原新疆維吾爾自治區葉城縣地方稅務局部門決算公開說明

  目  錄

  第一部分 部門單位概況

  一、主要職能

  二、機構設置情況

  第二部分 部門決算情況說明

  一、部門收支總體情況

  (一)部門收入支出決算總體情況說明

  (二)部門收入總體情況說明

  (三)部門支出總體情況說明

  二、部門財政撥款收支情況

  (一)財政撥款收支總體情況說明

  (二)一般公共預算支出決算情況說明

  (三)政府性基金預算收支決算情況說明

  (四)政府性基金預算支出決算情況說明

  三、部門結轉結余情況

  四、一般公共預算“三公”經費支出情況

  五、機關運行經費支出情況

  六、政府采購情況

  七、其他重要事項的情況

  (一)國有資產占用情況說明

  (二)預算績效情況的說明

  第三部分 專業名詞解釋

  第四部分 部門決算公開的8張報表

  《收入支出決算總表》

  《收入決算表》

  《支出決算表》

  《財政撥款收入支出決算總表》

  《一般公共預算財政撥款支出決算表》

  《一般公共預算財政撥款基本支出決算表》

  《一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表》

  《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》

  第一部分 部門單位概況

  一、主要職能

  (一)主要職能

  1.貫徹執行國家和自治區制定的各項稅收法律法規、規章及規范性文件,研究、落實上級稅務部門制定的地方各稅、基金、費在本縣的具體征收管理實施辦法。

  2.負責地方各稅、教育費附加、人民教育基金及文化事業建設費的征收管理工作;負責稅法宣傳工作。

  3.負責地方稅收的檢查工作。

  4.負責地方稅收的計劃、統計和會計工作。

  5.負責機關和所屬單位的人事和紀檢監察工作。

  6.負責本局干部隊伍的思想政治工作、精神文明建設以及教育培訓工作。

  7.承辦喀什地區地方稅務局和葉城縣人民政府交辦的其他工作。

  二、機構設置情況

  葉城縣地方稅務局為喀什地區地方稅務局的直屬機構,負責葉城縣行政區域內的地方稅收管理工作。2018年編報部門決算的單位如下:

序號

                 單位名稱

  備注

1

新疆維吾爾自治區葉城縣地方稅務局

  第二部分 部門決算情況說明

  一、部門收支總體情況

  (一)部門收入支出決算總體情況說明

  1、2018年度收入1647.43萬元,與上年1239.20萬元相比,增加408.23萬元,增長32.94%,增減變化主要原因是:1.財政撥款收入增加252.98萬元,增加的原因:一是追加一年新增公務員工資,二是基本工資和艱貼政策性調資追加人員經費,三是績效考核資金略高于2017年,四是2018“三代”手續費與2017年相比追加金額增大。

  2.其他收入增加156.08萬元,主要是當地財政撥款資金有較大幅度增加。支出168.22萬元,與上年12.14萬元相比,增加156.08萬元,增長1285.67%,主要原因是:按照當地要求進行院內綠化、樓體外側亮化,改善辦公環境和職工周轉房。結余0萬元,與上年0.8萬元相比,減少0.8萬元,降低100%。主要原因是:按照國地稅征管體制改革要求及時清理全部往來賬。

  3.(二)部門收入總體情況說明

  本年收入合計1647.43萬元,其中:財政撥款收入1479.22萬元,占89.80%;上級補助收入0萬元,占0%;事業收入0萬元,占0%;經營收入0萬元,占0%;附屬單位繳款0萬元,占0%;其他收入168.22萬元,占10.2%。

  與年初預算數相比情況:本年收入年初預算數1274.07萬元,決算數1647.43萬元,預決算差異率29.3%,差異主要原因:一是上級部門根據績效考核情況追加績效考核款;二是根據當年國家政策性調資增加人員工資支出;三是追加兩年新增公務員人員經費;四是根據當年退休情況申請并支付社保部門職業年金;五是根據下鄉支教情況追加支教人員伙食補助;六是追加“三代”稅款手續費和工作經費;七是葉城縣稅務局大量人員和精力轉移到鄉村開展下沉、扶貧、結親、四同、支教等工作,當地財政撥款資金增加。

  (三)部門支出總體情況說明

  本年支出合計1647.43萬元,其中:基本支出1232.55萬元,占74.82%;項目支出414.89萬元,占33.67%;上繳上級支出0萬元,占0%;經營支出0萬元,占0%;對附屬單位補助支出0萬元,占0%。

  與年初預算數相比情況:本年支出年初預算數1274.07萬元,決算數1647.43萬元,預決算差異率29.30%,差異主要原因:是預算撥款和其他收入均比年初預算金額增加,具體:一是年中追加績效考核資金、政策性增資、新增公務員人員經費、支教經費、退休中人職業年金和“三代”手續費等使支出增加;二是其他收入的當地財政撥款資金增加并大額資金用于支付扶貧結親和國地稅征管體制改革后單位為改善辦公環境和職工宿舍環境進行的維修改造支出增加。

  二、部門財政撥款收支情況

  (一)財政撥款收支總體情況說明

  2018年度財政撥款收入1479.22萬元,與上年相比,增加408.23萬元,增長32.94%。增減變化的主要原因是:一是績效考核資金略高于2017年,二是基本工資和艱貼政策性調資追加人員經費,三是追加兩年新增公務員工資,四是2018“三代”手續費撥款與2017年相比追加金額大。財政撥款支出1479.22萬元,與上年相比,增加252.98萬元,增長20.63%,增減變化的主要原因是:因上述績效考核、工資增資、公務員追加和“三代”手續費收入增加使得支出相應增加。其中:基本支出1232.55萬元,項目支出246.67萬元。財政撥款結轉結余0萬元,與上年相比,減少0.8萬元,降低100%。增減變化的主要原因是:按照國地稅征管體制改革要求清理所有往來賬。

  與年初預算數相比情況:財政撥款收入年初預算數1184.54萬元,決算數1479.22萬元,預決算差異率24.88%,差異主要原因:在年初預算的基礎上,2018年期間追加績效考核資金、支教生活補助、基本和艱貼工資調標,職業年金、“三代”稅款手續費、新增公務員工資和辦公經費。財政撥款支出年初預算數1184.54萬元,決算數1479.22萬元,預決算差異率24.88%,差異主要原因:2018年期間追加加績效考核、支教生活補助、基本和艱貼工資調標等資金,收入增加相應支出增加。

  (二)一般公共預算收支決算情況說明

  2018年度一般公共預算財政撥款收入1479.22萬元。與上年1226.24萬元相比,增加252.98萬元,增長20.63%。增減變化的主要原因是:一是績效考核資金略高于2017年,二是基本工資和艱貼政策性調資追加人員經費,三是追加一年新增公務員工資,四是2018“三代”手續費撥款與2017年相比追加金額大。一般公共預算財政撥款支出1479.22萬元。與上年1226.24萬元相比,增加252.98萬元,增長20.6%。增減變化的主要原因是:因上述績效考核、工資增資(追加)和“三代”手續費收入增加使得支出相應增加。其中:按功能分類科目(按類級科目公開),一般公共服務支出(201類)1322.72萬元,社會保障和就業支出(208類)156.5萬元。按經濟分類科目(按類級科目公開),工資福利支出1132.85萬元,商品服務支出支出278.15萬元,對個人和家庭補助支出68.22萬元。

  與年初預算數相比情況:一般公共預算財政撥款收入年初預算數1184.54萬元,決算數1479.22萬元,預決算差異率24.88%,差異主要原因:2018年期間追加績效考核資金、支教生活補助、基本和艱貼工資調標、撫恤金、職業年金、“三代”稅款手續費、新增公務員工資和稅務部門工作經費。一般公共預算財政撥款支出年初預算數1184.54萬元,決算數1479.22萬元,預決算差異率24.88%,差異主要原因:2018年期間追加績效考核、支教生活補助、基本和艱貼工資調標等資金,收入增加相應支出增加。

  (三)政府性基金預算收支決算情況說明

  2018年度政府性基金收入0萬元,比上年增長0萬元。政府性基金支出0萬元,2017年度政府性基金收入0萬元,比上年增加(減少)0萬元,增長(降低)0%。增減變化的主要原因是:2017年度、2018年度政府性基金收入均為0萬元。

  政府性基金預算支出0萬元。比上年增加(減少)0萬元,增長(降低)0%。增減變化的主要原因是:2017年度、2018年度政府性基金支出均為0萬元。

  與年初預算數相比情況:政府性基金預算財政收入年初預算數0萬元,決算數0萬元,預決算差異率0%。政府性基金預算財政支出年初預算數0萬元,決算數0萬元,預決算差異率0%,差異主要原因:葉城縣地方稅務局政府性基金收入預算及支出均為0萬元。

  三、部門結轉結余情況

  年末結轉結余0萬元。與上年相比,減少0.8萬元,增降低100%。

  其中財政撥款結轉結余0萬元。

  四、一般公共預算“三公”經費支出情況

  2018年度一般公共預算“三公”經費支出決算15.55萬元,比上年18.13萬元減少2.58萬元,降低14.23%,減少原因是:車輛運行有效控制和壓縮接待開支。其中,因公出國(境)費支出0萬元,占0%,比上年無增減變化;公務用車購置及運行維護費支出15萬元,占96.46%,比上年減少2.56萬元,降低14.6%,減少原因是:葉城縣地方稅務局狠抓公車運行管理,嚴格實行派車制度,嚴格執行定點加油、維修和保險制度,推行車輛油耗單車定額核算等制度,減少了公務用車運行及維護費的支出;公務接待費支出0.55萬元,占3.54%,比上年減少0.01萬元,降低2.55%,減少原因是:葉城縣地方稅務局認真落實中央“八項規定”,繼續做好壓縮公務接待開支工作,禁止接待中的鋪張浪費,嚴格執行公務接待相關規定,控制接待規模和接待次數,接待工作主要在本單位職工食堂進行;定點接待,禁止節假日期間以舉辦活動為名義在酒店或娛樂會所公款消費,禁止給客人贈送禮品等,使公務接待費支出相應減少。具體情況如下:

  因公出國(境)費支出0萬元。葉城縣地方稅務局無用一般公共預算安排的出國(境)預算,無開支內容。

  公務用車購置及運行維護費15萬元,其中:公務用車購置0萬元,公務用車運行維護費15萬元。主要用于車輛加油、車輛保險、車輛維修、過橋過路費和審驗費等。單位一般公共財政撥款安排的公務用車購置量為0,保有量為11輛。

  公務接待費0.55萬元。具體是:國內公務接待支出0.55萬元,主要是主要是上級部門指導檢查工作,其他縣交流學習等。葉城縣單位國內公務接待20批次,69人次。

  與年初預算數相比情況:一般公共預算“三公”經費支出年初預算數15.6萬元,決算數15.5萬元,預決算差異率0.64%,差異主要原因是按照中央八項規定,車輛運行有效控制和壓縮接待開支,做到逐年只減不增。其中:因公出國(境)費預算數0萬元,決算數0萬元,預決算無差異率;公務用車購置預算數0萬元,決算數0萬元,預決算無差異率;公務用車運行費預算數15萬元,決算數15萬元,預決算無差異率;公務接待費預算數0.6萬元,決算數0.55萬元,預決算差異率8.33%,差異主要原因:繼續壓縮公務接待開支,禁止接待中的鋪張浪費,嚴格執行公務接待相關規定,控制接待規模和接待次數,接待工作主要在本單位職工食堂進行。

  五、機關運行經費支出情況

  2018年度葉城縣地方稅務局單位(行政單位和參照公務員法管理事業單位)機關運行經費支出51.72萬元,比上年61.79萬元相比減少10.07萬元,降低16.30%,主要原因是:壓縮經費開支,堅持厲行節約。

  葉城縣地方稅務局無事業單位

  六、政府采購情況

  2018年度政府采購支出總額158.20萬元,其中:政府采購貨物支出26.31萬元、政府采購工程支出130.48萬元、政府采購服務支出1.42萬元。

  七、其他重要事項的情況

  (一)國有資產占用情況說明

  截至2018年12月31日,單位共有車輛11輛,價值162.7萬元,其中:部級領導干部用車0輛、主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車11輛、特種專業技術用車0輛、離退休干部用車0輛、其他用車0輛,我局無其他用車;單位價值50萬元以上通用設備0臺(套)、單位價值100萬元以上專用設備0臺(套)。

  (二)預算績效情況的說明

  2018年度,預算績效自評情況:稅務部門作為專門的稅收執法、征收機關,通過對稅收政策執行情況、稅收專項和大要案查處情況、稅收征收管理工作情況進行檢查,全面核實績效目標落實情況,以充分發揮各項經費對稅收工作的支持、保障作用。2018年共完成3個項目經費的績效自評工作,涉及項目支出金額226.43萬元,覆蓋面100%,績效自評均為92分。

  代扣代收代征稅款手續費項目績效自評綜述:根據年初設定的績效目標,代扣代收代征稅款手續費項目績效自評得分為92分。項目全年預算數為48萬元,執行數為48萬元,完成預算的100%。主要產出和效果:一是節約行政資源,提高征管效率。二是通過委托代征工作,認真落實“簡政放權、放管結合、優化服務”要求,以納稅人為中心,以合理需求為指引,重點解決了開票難、排隊等候時間長納稅人不滿意、反映多的問題,讓納稅人有了更多獲得感。發現的問題及原因:葉城縣稅務局代扣代收代征稅款金額增長較快,代扣代收代征稅款手續費預算安排與實際需求不匹配。下一步改進措施:積極向上級部門申請以前年度代扣代收代征稅款手續費缺口。

  其他稅收事務支出項目績效自評綜述:根據年初設定的績效目標,其他稅收事務支出項目績效自評得分為92分。項目全年預算數為89.53萬元,調整預算數168.43,執行數為168.43萬元,完成預算的100%。主要產出和效果:一是保障稅收收入同本縣經濟發展同步增長;二是促進稅收工作現代化,提高稅收征管質量和效率。發現的問題及原因:葉城縣地方稅務局公用經費不足,其他稅收事務支出項目主要用于彌補公用支出。下一步改進措施:優化經費來源結構,使經費來源更符合實際支出需求。

  稅務宣傳項目績效自評綜述:根據年初設定的績效目標,稅務宣傳項目績效自評得分為92分。項目全年預算數為10萬元,執行數為10萬元,完成預算的100%。主要產出和效果:一是加強納稅服務平臺建設、多元化辦稅項目建設,推廣網上稅務局,納稅人辦稅便利性顯著提升。發現的問題及原因:隨著納稅人數量增加、稅收改革深入推進,納稅服務宣傳工作所需經費大幅增加,稅務宣傳項目支出預算不能滿足實際工作需求。下一步改進措施:積極爭取經費來源,進一步提高資金使用效益,使葉城縣稅務局更好地服務于地方經濟的發展。     

  第三部分 專業名詞解釋

  財政撥款收入:指同級財政當年撥付的資金。

  上級補助收入:指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

  事業收入:指事業單位開展專業業務活動及其輔助活動所取得的收入。

  經營收入:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

  附屬單位上繳收入:指事業單位附屬的獨立核算單位按有關規定上繳的收入。

  其他收入:指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”等之外取得的收入。

  用事業基金彌補收支差額:指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結余資金”、“事業收入”、“事業單位經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下,使用以前年度積累的事業基金(即事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金)彌補本年度收支缺口的資金。

  上年結轉和結余:指以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完畢、結轉到本年度按有關規定繼續使用的資金,既包括財政撥款結轉和結余,也包括事業收入、經營收入、其他收入的結轉和結余。

  結余分配:反映單位當年結余的分配情況。

  年末結轉和結余:指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施,需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金,既包括財政撥款結轉和結余,也包括事業收入、經營收入、其他收入的結轉和結余。

  基本支出:指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

  項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

  經營支出:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

  對附屬單位補助支出:指事業單位發生的用非財政預算資金對附屬單位的補助支出。

  “三公”經費:指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出;公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

  機關運行經費:為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

  本單位支出功能分類說明。

  201(類)07(款)01(項):指行政運行;

  201(類)07(款)02(項):指一般行政管理事務;

  201(類)07(款)06(項):指“三代”稅款手續費;

  201(類)07(款)07(項):指稅務宣傳;

  201(類)07(款)99(項):指其他稅收事務支出;

  208(類)05(款)04(項):指未歸口管理的行政單位離退休;

  208(類)05(款)05(項):指機關事業單位基本養老保險繳費支出;

  208(類)05(款)06(項):指機關事業單位職業年金繳費支出;

  其他有關說明內容:無

  其他有關說明內容。

  第四部分 部門決算公開的8張報表(見附件)

  一、《收入支出決算總表》

  二、《收入決算表》

  三、《支出決算表》

  四、《財政撥款收入支出決算總表》

  五、《一般公共預算財政撥款支出決算表》

  六、《一般公共預算財政撥款基本支出決算表》

  七、《一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表》

  八、《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》

作者:  
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